Офшорные дела: налоговые убежища: офшорный мир глазами международного налогового юриста на русском

Книга обновлена ​​в январе 2025 года.
Оффшорный мир может быть захватывающим. Он позволяет снизить налоги или вообще не платить налоги, защитить активы от кредиторов или в случае банкротства уменьшить сумму потерянных активов или сохранить активы, вложенные в защитный механизм, расширить свободу передвижения, получив второе гражданство или зарегистрировав свою лодку под флагом по вашему выбору, получить доступ к рынкам или деловым возможностям, которые были бы ограничены или запрещены, если бы компания была создана в другой юрисдикции, избежать контроля за движением капитала, открыть банковский счет в более политически и экономически стабильной юрисдикции и многое другое.

Однако, чтобы воспользоваться необходимыми преимуществами, необходимо учитывать несколько факторов, в зависимости, конечно же, от цели создания офшорной компании. Если вы хотите получить выгоду от налоговых льгот и обеспечения конфиденциальности, следует учитывать налоговое законодательство вашей страны, особенности офшорной юрисдикции, требования к созданию, управлению и ежегодному обслуживанию, а также связанные с этим расходы и предсказуемость, поскольку офшорный мир постоянно меняется.

Налоговые убежища могут изменить некоторые характеристики, которые могли показаться вам привлекательными при первоначальном создании компании, например, они могут перейти от 0% налога к X%, изменить свои законы о защите персональных данных и начать раскрывать информацию о директоре или участнике/акционере компании, могут начать требовать от вас предоставления финансовой отчетности, подписания соглашения об обмене информацией с новой страной и т. д. Налоговые убежища могут пойти на эти изменения под давлением конкретной страны или многосторонних организаций, таких как ОЭСР, Европейский союз и др.

С другой стороны, многосторонние организации добавляют или исключают юрисдикции из черных списков, серых списков и т. д., помечая их как не сотрудничающие, чтобы мотивировать или заставить их внести изменения в свои налоговые, корпоративные законы или законы о защите персональных данных.

Если ваша цель — защита активов, вы должны заранее спланировать и передать свои активы в траст для защиты активов как минимум за 2 года до подачи иска против вас или до наступления банкротства, иначе вы можете стать жертвой незаконной передачи активов (незаконного перевода) с целью обмана кредиторов. Для дополнительной защиты следует учредить траст в офшорной юрисдикции, которая не признает иностранные судебные решения. Вам также необходимо проверить законодательство вашей страны проживания или страны, где подан иск, поскольку, если в соответствии с этими законами учредитель имеет «контроль» над трастом, траст может быть признан недействительным в этой юрисдикции.

Налоговые убежища и офшорный мир могут помочь любому человеку, независимо от его дохода — будь то низкий доход или миллиардер, гражданин развивающейся или высокоразвитой страны, без различия в сфере бизнеса.

Налоговые убежища используются во многих законных целях, но могут также использоваться и в незаконных. В этой статье мы также рассмотрим способы использования налоговых убежищ в незаконных целях, чтобы вы могли различать законное и незаконное использование офшорных платформ.

Эта книга написана международным налоговым юристом, чтобы помочь вам и направить вас, чтобы вы чувствовали себя более уверенно и спокойно при работе с офшорами, максимально полно разобравшись в этих вопросах.

Если вы юрист, эта книга также поможет вам понять, как работают налоговые убежища, международное налоговое законодательство и офшорный мир.